Los oscuros negocios de PEMEX en Holanda


2016-05-18  | 
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Desde hace tres décadas la empresa Petróleos Mexicanos (PEMEX) opera parte del comercio internacional de sus productos desde un país con laxa fiscalización. Holanda -el país donde 12,000 instituciones financieras especiales hacen transacciones por alrededor de 4 millones de millones de euros cada año1– es la sede de tres subsidiarias estratégicas: PMI Holdings B.V., PMI Services B.V. y Mex Gas Industrial Services B.V. Ninguna de las tres tiene empleados.

PMI Holdings B.V. y PMI Services B.V. fueron creadas a finales de los años 80 y pertenecen al Grupo PMI, que opera exportaciones e importaciones de hidrocarburos mayores a 68 mil millones de dólares anuales2. Mex Gas Industrial Services B.V. fue creada en 20153 como el vehículo financiero para la compra, la venta y el almacenamiento de gas natural y gas LP en el extranjero, además para proveer servicios de garantía financiera en dichas transacciones4.

Las operaciones de PEMEX en Holanda no rinden cuentas en México. Una de las más recientes fue la contratación de líneas de crédito para financiar al fondo Sino-Mex Energy Fund, al que PMI Holdings B.V. aportó 200 millones de dólares en 20145. Otra fue la asociación con la empresa Sempra Energy que se realizó antes de la reforma energética. Esa empresa es investigada por el Departamento de Seguridad Doméstica de Estados Unidos por presuntos vínculos con el crimen organizado, tráfico de influencias y corrupción en México6, 7.

La opacidad de las subsidiarias creadas en Holanda viola un fallo8 de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. En 2011 la Corte -en la resolución 97/2009- estableció que las subsidiarias de PEMEX domiciliadas en el extranjero son objeto de control, fiscalización y evaluación gubernamental9. Sin embargo, PEMEX ha argumentado que dichas subsidiarias son organismos descentralizados, no paraestatales, y por lo tanto no pueden ser auditadas por las leyes mexicanas. Esto cuando la Auditoría Superior de la Federación le ha pedido cuentas en cinco ejercicios de fiscalización en 2002, 2004, 2007, 2008 y 201010.

Las PMI, creadas para evadir impuestos

PMI Holdings B.V. fue creada para “minimizar la carga fiscal asociada con las operaciones de PEMEX y sus subsidiarias.” Desde Amsterdam controla 17 subsidiarias de PEMEX relacionadas con el comercio de petróleo, gas natural y la construcción de infraestructura energética11. PMI Norteamérica es quizás una de las subsidiarias más estratégicas, pues es la encargada de la compra-venta de hidrocarburos en Estados Unidos12.

Fue PMI Norteamérica la que en 1993 constituyó13 el único activo que PEMEX posee en el extranjero en asociación con Shell Oil Company: la refinería Deer Park Refining Limited Partnership en Houston, Estados Unidos. Actualmente PEMEX es socio minoritario de la refinería ya que el director general de PMI Comercio Internacional, José Manuel Carrera Panizzo, autorizó a Shell incrementar su participación accionaria al 50.005% sin que algún órgano de control lo autorizara14.

Sin personal administrativo, ni oficinas, PMI Norteamérica es la accionista mayoritaria de cuatro filiales de PEMEX: PMI Holdings North America, PMI Services North America -ambas con sede en Delaware, Estados Unidos- la irlandesa PMI Trading y PMI Infraestructura y Desarrollo con sede en México15. Las operaciones de PMI Norteamérica son realizadas por PMI Comercio Internacional desde 199316.

En 2011, PMI Holdings B.V. protagonizó otro capítulo de opacidad. De acuerdo con la Auditoría Superior de la Federación pudo haber incurrido en un conflicto de interés al comprar 5%17 de las acciones de Repsol18. El reporte de auditoría señala que ese año el personal administrativo realizaba a su vez las tareas de gobierno corporativo sin informar al Consejo de Administración de PEMEX, omitiendo las necesidades de seguridad energética de México.

Al igual que PMI Holdings B.V, PMI Services B.V. fue creada para evitar la doble tributación en las operaciones de compra-venta de hidrocarburos realizadas por PEMEX y sus filiales en el extranjero19. Actualmente es controlada por PMI Holdings Petróleos España S.L., una empresa creada en 1988 en las Antillas Holandesas20.

En abril de 1999 PMI Services B.V. modificó sus estatutos con el objetivo de participar en la compra-venta de cuentas por cobrar del contrato entre PEMEX Finance Ltd. y PMI Comercio Internacional. PEMEX Finance es una subsidiaria del banco BNP Paribas21 con sede en las Islas Caimán y que ha provocado que el adeudo de PEMEX se incrementara un 65% en tres años según se cuenta en el reportaje “Las empresas de PEMEX en paraísos fiscales” publicado en RindeCuentas.org.

PMI Services B.V. y PMI Holdings B.V comparten sede y directivos. Fernando Toral Acosta es director de PMI Services B.V. y apoderado legal de PMI Holdings B.V.22. Toral es quien en 2013 otorgó poderes a ciudadanos españoles para que realizaran todo tipo de actos a nombre de PPQ Cadena Productiva -subsidiaria de PMI Holdings B.V.- durante su asociación con Mexichem para la operación del complejo petroquímico Pajaritos. En ese contrato PEMEX cedió de manera gratuita a la empresa el uso de equipos de laboratorio, vehículos, accesorios y refacciones23.

Empresa no localizable: Mex Gas Industrial Services B.V.

Mex Gas Industrial Services B.V. no aparece en el último informe trimestral que PEMEX Transformación Industrial entregó a la Securities and Exchange Commission (SEC) de Estados Unidos en febrero de 2016, tampoco en los informes trimestrales y actas de las reuniones que sostuvo el Consejo de Administración de PEMEX durante 201524.

PEMEX inscribió a Mex Gas Industrial Services B.V. en el registro público de la propiedad de Holanda en octubre de 2015, sin empleados y con un único socio: Mex Gas Internacional S.L., una empresa con sede en Madrid, España.

El grupo PMI ha sido exitoso en crear empresas bajo esquemas que arrebatan a los ciudadanos el derecho a la rendición de cuentas. En tanto PEMEX permita que sus filiales en el extranjero continúen violando el fallo de la SCJN es un peligro latente que -luego de que la reforma energética quitara a PEMEX el control sobre el gas natural- Mex Gas Industrial repita el modus operandi de las PMI en el sector del gas natural, utilizando a Holanda como un paraíso para ocultar información a la sociedad mexicana.

Investigación de Omar Escamilla, edición de Paola de Loera y Eduard Martín-Borregón

  1. http://financialsecrecyindex.com/PDF/Netherlands.pdf
  2. Petróleos Mexicanos (PEMEX), “Reporte Anual, 2014”, Petróleos Mexicanos (México, junio de 2015), www.pemex.com/ri/reguladores/reportes%20anuales/20141231_ra_e.pdf. Accedido 12 de mayo de 2016: 42.
  3. Petróleos Mexicanos (PEMEX), “Pre-Effective Amendment No. 1 to Form F-4. EX-21.1. Registration Statement Under the Securities Act of 1933”, Securities and Exchange Commission (SEC), 8 de febrero de 2016, www.sec.gov/Archives/edgar/data/932782/000119312516453833/d14022dex211.htm.
  4.  Auditoría Superior de la Federación (ASF), “Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011. PEMEX Gas y Petroquímica Básica. Empresas Filiales. Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-1-18T4N-02-0170 DE-185” (México: ASF, 2012), www.asf.gob.mx/trans/informes/ir2011i/Grupos/Desarrollo_Economico/2011_0170_a.pdf, Accedido 20 de abril de 2016: 2-7.
  5. KPMG Accountants y N. V., “P. M. I. Holdings B. V. Financial Statement” (Holanda, abril de 2015), Accedido 22 de abril de 2016: 37.
  6. Roberto Garduño, “EU investiga a Sempra por corrupción y crimen organizado”, La Jornada, agosto de 2014, www.jornada.unam.mx/ultimas/2014/08/09/eu-investiga-a-sempra-por-corrupcion-y-crimen-organizado-6272.html, Accedido 25 de abril de 2016.
  7. Federal Bureau of Investigation (FBI), “FBI Records. Sempra Energy. Criminal Investigation, Foreign Corrupt Practices Act”, Federal Bureau of Investigation (FBI), 17 de febrero de 2011, http://vault.fbi.gov/Sempra%20Energy/sempra-part-01-of-01/view. Accedido 25 de abril de 2016.
  8. Resolución 97/2009 de la SCJN
  9. Cursivas propias “No obsta lo argumentado por la parte actora (Pemex) en el sentido de que, el hecho de que no se considere como entidades paraestatales a las filiales en el extranjero o a las sociedades en las que se tenga influencia significativa, impedirá que los entes corporativos a que se contraen las normas reglamentarias puedan ser objeto de control, fiscalización y evaluación gubernamental por parte de la Auditoría Superior de la Federación, pues es claro que al no encuadrar en dicha categoría ­-estima la actora­- no estarán sujetas a las disposiciones que regulan en particular a esa clase de entidades, aun cuando deban cumplir con otra clase de normatividad que les resulte aplicable, concluyó.Esta apreciación de la demandante es equivocada si se toma en cuenta que toda persona física o moral que disponga de recursos federales está catalogada como una entidad fiscalizable en términos de la fracción XI del artículo 2o. de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, el cual sujeta a tales personas al escrutinio de dichos recursos por parte de la Auditoría Superior de la Federación.” En: Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN), SENTENCIA dictada por el Tribunal Pleno en la Controversia Constitucional 97/2009, promovida por la Cámara de Diputados del Congreso de la Unión, 2011, www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/compila/controv/125controv_10mar11.doc. Accedido 20 de abril de 2016: 85-86.
  10. Auditoría Superior de la Federación (ASF), “Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012. Petróleos Mexicanos. Gestión Financiera del Grupo PMI Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-1-18T4I-02-0007 DE-153” (México: Auditoria Superior de la Federación (ASF), 2013), www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2012i/Documentos/Auditorias/2012_0007_a.pdf. Accedido 26 de abril de 2016: 2-3.
  11. Auditoría Superior de la Federación (ASF), “Informe del Resulta de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012. Petróleos Mexicanos. Gestión Financiera del Grupo PMI Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-1-18T4I-02-0007 DE-153”. Accedido 19 de abril de 2016.
  12. PMI Comercio Internacional, S.A. de C.V., “Estructura de las empresas del Grupo PMI Libro Blanco”, Accedido 19 de abril de 2016: 31-32.
  13. Ibid. Accedido 19 de abril de 2016: 32.
  14. Auditoría Superior de la Federación (ASF), “Informe del Resulta de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012. Petróleos Mexicanos. Gestión Financiera del Grupo PMI Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-1-18T4I-02-0007 DE-153”, Accedido 19 de abril de 2016: 8.
  15. Petróleos Mexicanos (PEMEX), “Pre-Effective Amendment No. 1 to Form F-4. EX-21.1. Registration Statement Under the Securities Act of 1933”, Securities and Exchange Commission (SEC), 8 de febrero de 2016, www.sec.gov/Archives/edgar/data/932782/000119312516453833/d14022dex211.htm.
  16. Ibíd. Accedido 19 de abril de 2016: 14.
  17. Auditoría Superior de la Federación (ASF), Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011. Petróleos Mexicanos. Operación de PMI Holdings B.V. y Compra de Acciones de Repsol YPF, S.A. Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-1-18T4I-02-0168 DE-152 (México, 2012). www.asf.gob.mx/trans/informes/ir2011i/Grupos/Desarrollo_Economico/2011_0168_a.pdf. Accedido 4 de mayo de 2016.
  18. Para conocer las recomendaciones de la ASF sobre los conflictos de intereses que pueden generarse cuando funcionarios públicos administran empresas que se constituyen como vehículos de inversión y sociedades tenedoras, revisar: Auditoría Superior de la Federación (ASF), Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012. Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-1018T4N-02-0006 DE-185 (México, 2013). www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2012i/Documentos/Auditorias/2012_0006_a.pdf. Accedido 4 de mayo de 2016.
  19. PMI Comercio Internacional, S.A. de C.V., “Estructura de las empresas del Grupo PMI. Libro Blanco” (PEMEX, s.f.), www.pmi.com.mx/Documents/Estructura%20de%20las%20Empresas%20del%20Grupo%20PMI.pdf, Accedido 19 de abril de 2016: 43.
  20. PMI Comercio Internacional, S.A. de C.V., “Estructura de las empresas del Grupo PMI. Libro Blanco” (PEMEX, s.f.), www.pmi.com.mx/Documents/Estructura%20de%20las%20Empresas%20del%20Grupo%20PMI.pdf, Accedido 19 de abril de 2016: 17.
  21. PEMEX Finance tiene como accionista único a un fideicomiso compuesto por Banco Paribas Private Bank & Trust Cayman Limited, este último propiedad del banco BNP Paribas. En: Auditoría Superior de la Federación (ASF), Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009. III.7.6.1.6. PEMEX Finance, Ltd. Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 09-1-18T4I-02-0438, 09-1-18T4I-02-0438 (México, 2010). www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2009i/Tomos/Tomo3/2009_0438_a.pdf.Ibid. Accedido 23 de marzo de 2016.
  22. Manuel Richi Alberti, “Escritura de Constitución de Sociedad de Responsabilidad Limitada Denominada ‘PPQ Cadena Prductiva’”.
  23.  www.rindecuentas.org/reportajes/2016/05/05/escondidos-responsables-tragedia-pajaritos
  24. Petróleos Mexicanos (PEMEX), “Pre-Effective Amendment No. 1 to Form F-4. EX-21.1. Registration Statement Under the Securities Act of 1933”, Securities and Exchange Commission (SEC), 8 de febrero de 2016, www.sec.gov/Archives/edgar/data/932782/000119312516453833/d14022dex211.htm. Accedido 4 de mayo de 2016.

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